L’attività investigativa coordinata dalla Procura di Salerno e svolta dal Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria del comando locale della Guardia di Finanza ha portato, nella giornata odierna, all’esecuzione di un decreto di sequestro preventivo per un ammontare complessivo pari a circa 160 milioni di euro. L’azione riguarda oltre 240 soggetti tra persone fisiche e giuridiche dislocati su tutto il territorio nazionale, con una concentrazione di indagati in Campania e in altre regioni quali LazioBasilicataSiciliaEmilia-RomagnaToscanaLombardiaPiemontePuglia e Veneto.
L’inchiesta, coordinata dal procuratore capo di Salerno Raffele Cantonericostruisce un articolato sistema illecito finalizzato a ottenere indebitamente agevolazioni fiscali previste per la riqualificazione edilizia, tra cui il Bonus facciateil Superbonus 110l’Ecobonus e il Sismabonus. Le investigazioni hanno portato alla notifica dell’avviso di fissazione di interrogatorio preventivo nei confronti di 9 personepotenziali destinatari di misure cautelari personali.
Struttura e modalità della frode ricostruite dagli investigatori
Le verifiche svolte dal Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria hanno evidenziato l’impiego strumentale di oltre 80 società sparse sull’intero territorio nazionale, la maggior parte delle quali sono risultate essere società cartiereossia realtà prive di sede operativa, dipendenti o attrezzature. Documenti contabili attribuivano a queste entità interventi di riqualificazione per un valore milionario su circa 200 immobiliopere che, secondo gli accertamenti, non sarebbero mai state eseguite nella realtà.
Ruolo dei professionisti contabili e uso della piattaforma dell’Agenzia
Secondo gli elementi raccolti, due professionisti contabili domiciliati nella provincia di Salerno avrebbero avuto un ruolo centrale nell’organizzazione: hanno contribuito a costituire e amministrare le società coinvolte e, avendo accesso alla piattaforma di cessione crediti dell’Agenzia delle Entrateavrebbero trasmesso le comunicazioni necessarie per generare crediti fiscali fittizi nei cassetti fiscali delle società formalmente esecutrici dei lavori. Questi crediti, una volta creati, sarebbero stati sia ceduti sia utilizzati in compensazione da imprese compiacenti, producendo un duplice danno all’erario.
Dimensioni economiche, riciclaggio e flussi finanziari
Le indagini hanno messo in luce operazioni fiscali fittizie per un ammontare documentato di oltre 335 milioni di euro derivanti dall’emissione di fatture per operazioni inesistenti riconducibili a una società del salernitano sottoposta a procedura di liquidazione giudiziale su richiesta dell’Ufficio inquirente. Inoltre, l’analisi dei movimenti bancari ha permesso di ipotizzare reati di riciclaggio e autoriciclaggio per un valore complessivo stimato in circa 17 milioni di eurocon trasferimenti di denaro segnalati anche verso l’estero, in particolare verso Cina, India e Pakistan.
Parte dell’attività investigativa si è concentrata sulla ricostruzione dettagliata dei flussi finanziari e sulle relazioni tra le società coinvolte, per comprendere come i crediti fittizi siano stati monetizzati o compensati. In alcuni casi è stata disposta la liquidazione giudiziale di imprese utilizzate come veicoli per pratiche illecite quali bancarotta fraudolenta e riciclaggio, oltre alla creazione di crediti inesistenti.
Metodologie investigative impiegate
Per affrontare la complessità del fenomeno, gli investigatori hanno adottato un approccio multidisciplinare che ha integrato approfondimenti documentali, fiscali e contabili con strumenti investigativi tradizionali e tecnologie avanzate. Tra le attività svolte figurano appostamenti e pedinamenti, intercettazioni telefoniche e ambientali, analisi e incrocio dei tabulati, perizie forensi su dispositivi informatici, tracciamento di indirizzi IP e ricostruzione dei flussi telematici riconducibili agli indagati. Questo mix di tecniche ha consentito di mettere in evidenza connessioni tra soggetti, operazioni e movimenti di capitale.
Il procedimento penale è nella fase delle indagini preliminari; fino a una sentenza definitiva vige il principio di presunzione di innocenza nei confronti delle persone sottoposte a indagine. L’azione odierna della Guardia di Finanza e della Procura di Salerno rappresenta un intervento significativo nella lotta alle frodi sugli incentivi per la riqualificazione edilizia e alla tutela delle risorse pubbliche.
